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Indirizzo Lodi - Piazza Ospitale, 10 |
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Chi siamo |
Il processo di BUDGET quale attività di programmazione e controllo aziendale presenta un sistema attraverso il quale l'azienda negozia con i responsabili di dipartimento ed i responsabili di Centro Di Responsabilità (CDR), gli obiettivi d'attività, i volumi della domanda di prestazioni e le correlate risorse. Il budget (BDG) è lo strumento attraverso il quale annualmente vengono trasformati piani e programmi aziendali in obiettivi e raggiungimento di risultati e rappresenta anche il documento di base per la predisposizione del bilancio economico preventivo aziendale. Al fine di favorire il raggiungimento degli obiettivi di bugdet, è stato necessario creare un meccanismo che consenta all'ufficio stesso di provvedere al monitoraggio continuo dei risultati. Il processo di BDG è composto da tre fasi principali:
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1. |
Fase di programmazione e raccolta dati
Si provvede alla compilazione e raccolta delle seguenti schede: risorse strumentali/consulenze, risorse umane, aggiornamenti e formazione, obiettivi, progetti ed risorse economiche.
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2. |
Fase d'attuazione
L'ufficio Controllo di Gestione provvede alla raccolta e predisposizione delle schede di BDG per i vari CDR, necessarie per la fase di negoziazione e la definizione del BDG operativo e degli investimenti, da sottoporre al benestare delle strategie aziendali da parte della Direzione Generale.
In questa fase si realizza anche il collegamento con il sistema incentivante aziendale, dove si concordano gli obiettivi attesi dai vari CDR ed il relativo peso.
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3. |
Analisi scostamenti
Il controllo è effettuato periodicamente dall'ufficio Controllo di Gestione, attraverso il confronto sistematico fra le previsioni di BDG ed i risultati conseguiti in termini di attività e le correlate risorse
Si evidenziano gli scostamenti, si ricercano le cause, si definiscono le azioni correttive.
I risultati sono sottoposti sempre alla valutazione della Direzione Generale e approfonditi con i responsabili dei CDR.
L'ufficio Programmazione e Controllo di Gestione provvedere alla corretta gestione dei centri di costo (CDC) e centri di responsabilità (CDR), secondo l'organigramma aziendale e le relative comunicazioni regionali. |
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| Modulistica |
Alcuni dei moduli qui elencati si possono scaricare liberamente in formato immagine, stampare e utilizzare come validi documenti per comunicare col reparto o il dipartimento ad essi associato. Altri non sono ancora stati digitalizzati, ma stiamo lavorandoci per offrire un servizio sempre migliore. Se riscontrate che la qualità non sia abbastanza buona per completare il modulo, oppure se il modulo che state cercando non è ancora disponibile, mandateci una comunicazione via email all'indirizzo: segreteria.flussi@asl.lodi.it |
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Per la creazione, modifica o annullamento di un centro di costo è disponibile presso l'ufficio Controllo di Gestione un modello cartaceo da compilare a cura del responsabile del CDR. |
